De overheid wil dat u vermogensbelasting gaat betalen over uw werkelijke rendement. Dat is makkelijker gezegd dan gedaan. Hoe staat het er nu voor met de invoering van zo’n belasting? Wij praten u graag bij.

De Hoge Raad heeft inzake box 3 bepaald dat u als belastingplichtige in aanmerking komt voor rechtsherstel als u aannemelijk kunt maken dat u een lager werkelijk rendement heeft behaald dan het forfaitaire rendement. In dat geval wordt uw belasting verminderd zodat u alleen belasting betaalt over uw werkelijke rendement. Dit komt neer op de introductie van een tegenbewijsregeling, met andere woorden de bewijslast ligt bij u. Deze regeling is tijdelijk en geldt tot de invoering van een nieuw box 3-systeem vanaf 2028. In dit artikel geven wij u uitleg.

Het einde van het jaar nadert. In 2024 is een nieuw kabinet gevormd en zijn Staatssecretaris van Financiën Marnix van Rij en zijn opvolger Folkert Idsinga inmiddels vertrokken. De nieuwe Staatssecretaris Tjebbe van Oostenbruggen staat voor een aantal fiscale uitdagingen, waaronder het box 3 dossier.

Wie een succesvolle vlucht wil maken, heeft twee vleugels nodig. Een eenvoudig gegeven, maar heeft u er al bij stilgestaan dat dit ook voor uw vermogen geldt? Duurzaam vermogensbeheer en vermogensplanning gaan hand in hand. Kapitaal opbouwen door te beleggen kan u een financiële voorsprong geven, maar wie niet genoeg aandacht besteedt aan de planning van zijn vermogen, kan die voorsprong alsnog verliezen. Delen Private Bank zet daarom – naast vermogensbeheer – volop in op vermogensplanning. We spraken met CEO Michel Buysschaert over het belang van estate planning en wat dat bij Delen betekent.

Nadat Bo The zijn bedrijf Boomerang had verkocht, kwam er ineens kapitaal vrij. Wat nu? 'Ik dacht: ik laat het vermogensvraagstuk over aan mensen die daar verstand van hebben.' Maiko van Gurp, van Delen Private Bank, begeleidt hem daarbij.

Wat doet het vrijkomen van vermogen na een bedrijfsverkoop met je thuisfront? Bas Tax, CHRO bij Plat4mation en vader van vier kinderen in een samengesteld gezin: 'Er komen veel verantwoordelijkheden bij. Het is zoeken naar balans.'

Op 6 juni 2024 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan in vijf zaken over de heffing van inkomstenbelasting in box 3 na invoering van de Wet rechtsherstel box 3.

Een vraag die vaak opkomt bij ouders die hun kind financieel ondersteunen tijdens de studie, is of deze toelage als een schenking wordt beschouwd. Meestal is dat niet het geval, maar er zijn nuances om te overwegen.

Een groeiend aantal ondernemers wil op dit moment het bedrijf verkopen, merken Maiko van Gurp en Harmen Eikelboom van Delen Private Bank. Bepaal vooráf wat er met de opbrengst gaat gebeuren, is hun advies.

Bent u eigenaar van Frans vastgoed dat bestemd is voor residentieel gebruik? Sinds 1 januari 2023 en tegen uiterlijk 30 juni 2023 moet u aan de Franse fiscus aangeven hoe en door wie het pand wordt gebruikt. We gaan even nader in op deze nieuwe verplichting.