Financiële en estate planning
Het einde van het jaar nadert. Als uw portemonnee er ruimte voor biedt, dan kan het een mooi moment zijn om een schenking aan uw kind(eren) te doen. Zo helpt u ze niet alleen verder op weg in deze tijd van hoge inflatie, maar bespaart u ook op toekomstige erfbelasting. Wij helpen er graag bij.
Wilt u ervoor zorgen dat uw nageslacht zoveel mogelijk meegeniet van uw vermogen? Overweeg dan om over een langere periode de jaarlijkse vrijstellingen voor de schenkbelasting te schenken. Als u hierin nog verder wilt gaan, kunt u daar bovenop tegen het laagste tarief van de schenkbelasting schenken. Uw uiteindelijke belastingbesparing hangt af van de wijze, de omvang en de tijdsduur van de schenkingen.
Bij een schenking in contanten geeft u uw kind(eren) direct toegang tot het geld dat u schenkt. Per kind mag u jaarlijks maximaal € 5.677 (2022) onbelast schenken. Daarnaast kunt u dit jaar nog gebruik maken van een extra verhoogde vrijstelling, de zogenaamde ‘jubelton’. Lees hier meer over in dit artikel.
Schenken kan hand in hand gaan met een beschermingsclausule, bijvoorbeeld door op papier te schenken. Als ouder schenkt u een bedrag aan uw kind(eren) en vervolgens leent u dat bedrag van de schenking terug. U behoudt zo de beschikkingsmacht. Het geld komt dan in beginsel pas na uw overlijden ter beschikking van degene(n) aan wie u heeft geschonken. Er zijn hierbij wel een aantal voorwaarden waar u rekening mee moet houden, met name:
Schenken op papier kan interessant zijn als u geen liquiditeiten kan of wil vrijmaken.
Let op! In 2023 komt er een nieuwe Box 3. Wat de exacte gevolgen zijn, is afhankelijk van uw situatie. Het is mogelijk dat uw belastingdruk met 2% toeneemt.
Een alternatief is de schenking onder bewind. Ook dan behoudt u de zeggenschap en kan/kunnen uw kind(eren) niet vrij over de schenking beschikken. U moet een akte van de schenking opstellen met de voorwaarden waaraan uw kind het geld mag besteden en hoe lang het bewind duurt.
Er zijn verschillende mogelijkheden ow uw vermogen op een fiscaal gunstige wijze eenmalig of periodiek aan een goed doel te schenken.
Wij vertellen u graag meer over de verschillende schenkingsmogelijkheden. Wilt u meer informatie of heeft u vragen? Neemt u gerust contact op met Harmen Eikelboom, Jacques Brouwers, Johan Liezen of Pim Hoyng. Deze service zit bij onze dienstverlening inbegrepen.
Wilt u niets missen van onze beursanalyses, updates over de fiscale actualiteit en adviezen over juridische nieuwigheden? In onze kwartaalnieuwsbrief Delen Expertise brengen we al onze inzichten voor u samen in één handig overzicht, met video’s, artikels en interviews. Schrijf u in.