Vermogensplanning als evenwichtsoefening

Voorbereiding brengt rust en duidelijkheid

Het leven laat zich niet altijd plannen. Toch kan het waardevol zijn om tijdig stil te staan bij een aantal mogelijke scenario’s voor later. Door vandaag al bepaalde keuzes en afspraken helder vast te leggen, creëert u duidelijkheid en flexibiliteit – voor uzelf en voor uw naasten.

Bij Delen Private Bank begeleiden we u graag in die voorbereiding. Samen bekijken we welke vragen vandaag al aandacht verdienen. Wat als u later bepaalde beslissingen niet meer zelf kunt nemen? Hoe beschermt u uw partner? Hoe zorgt u ervoor dat schenkingen nog correct kunnen worden uitgevoerd wanneer de omstandigheden plots veranderen?

Door vooraf duidelijke afspraken te maken, vermijdt u mogelijke onduidelijkheden later. Een goede voorbereiding creëert niet alleen juridische zekerheid, maar ook gemoedsrust voor alle betrokkenen.

Levenstestament – een onmisbaar instrument voor uw estate planning

Voor veel mensen is schenken een logische eerste stap in hun planning. Zo’n schenking veronderstelt evenwel juridische bekwaamheid. Dat betekent dat u op het moment van de schenking helder en bewust kunt handelen. Maar wat als dat plots niet meer het geval is?

Hier kan een levenstestament een uitweg bieden. Met een levenstestament beschikt u immers over een wettelijk kader om te anticiperen op een mogelijke wilsonbekwaamheid in de toekomst. Een levenstestament, dat u vooraf ondertekent, laat u toe een vertrouwenspersoon (gevolmachtigde) aan te duiden die bepaalde handelingen in uw naam kan stellen, waaronder ook schenkingen van uw vermogen.

Uw gevolmachtigde kan schenkingen verrichten, op voorwaarde dat het levenstestament duidelijk omschrijft wie de mogelijke begiftigden zijn en bijvoorbeeld dat er tegelijkertijd en hetzelfde bedrag aan de kinderen wordt geschonken.

Een belangrijk aandachtspunt betreft de inwerkingtreding van uw levenstestament: dit kan onmiddellijk of uitgesteld zijn. Een levenstestament met onmiddellijke werking geldt vanaf de ondertekening en blijft gelden bij latere wilsonbekwaamheid. Bij uitgestelde werking treedt uw levenstestament pas in werking wanneer de onbekwaamheid wordt vastgesteld, vaak via een kundige arts.

In alle gevallen kan de gevolmachtigde enkel handelen binnen de grenzen die u heeft vastgelegd.

Indien er geen levenstestament bestaat en u wilsonbekwaam wordt, moeten uw naasten of uw bewindvoerder een beschikking via de kantonrechter verkrijgen. Vaak is schenken dan niet meer toegestaan.

Dergelijke scenario’s wilt u uiteraard vermijden – met een levenstestament. Een levenstestament biedt u heel wat comfort en gemoedsrust, wat ze tot onmisbaar instrument bij uw estate planning maakt.

180 – dagen regeling

De 180-dagenregeling is een fiscale antimisbruikmaatregel. Als een schenker overlijdt binnen 180 dagen na het doen van een schenking, telt deze schenking fiscaal gezien alsnog mee als onderdeel van de erfenis.

Enkele mogelijkheden

• Vermogensoverheveling plaatsvinden door te schenken in contanten. De schenker dient bij deze vorm van vermogensoverheveling tijdens leven de benodigde liquiditeiten vrij te kunnen en willen maken. Per kind mag jaarlijks maximaal € 6.908 (2026) onbelast worden geschonken. Dit bedrag geldt voor beide ouders samen, ook als zij gescheiden zijn.
  
  

• Het is mogelijk om gebruik te maken van een extra verhoogde vrijstelling. Zo mogen ouders kinderen van 18 tot en met 39 jaar eenmalig maximaal € 33.129 (2026) schenken.
  
  

• Indien de schenking wordt gebruikt voor een (dure) studie geldt een éénmalig verhoogde vrijstelling van € 66.009 (2026).
  
  

• In de aangifte schenkbelasting moet een beroep worden gedaan op voornoemde eenmalige vrijstellingen.
  
  

• De tarieven voor schenkingen zien er momenteel als volgt uit:
  
  

  Omvang schenking	Partner en (pleegkinderen)	Kleinkinderen	Overigen
  € 0 - € 158.669	10%	18%	30%
  € 158.669 en meer	20%	36%	40%

   

•  Zo zien de schenkingsvrijstellingen er momenteel uit: 
  
  

  Uw relatie met de schenker?	Maximale vrijstelling	Doel schenking
  U bent een (pleeg)kind	€ 6.908	Vrije keuze
  Idem en u bent tussen de 18 en 40 jaar	€ 33.129	Vrije keuze
  	€ 66.009	Een dure studie
  De schenker is een ander dan uw ouder	€ 2.769	Vrije keuze