Is uw testament nog wel flexibel genoeg?

Een testament lijkt vaak iets dat u één keer regelt en daarna kunt laten liggen. Toch verandert er in de loop der jaren veel: uw gezinssituatie, uw vermogen, fiscale regels of bijvoorbeeld de waarde van vastgoed en beleggingen. Een testament dat jaren geleden goed aansloot, kan daardoor nu minder passend zijn.

Waarom een flexibel testament?

Zonder testament bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn. Heeft u een partner en kinderen, dan geldt meestal de wettelijke verdeling. De langstlevende partner krijgt alle bezittingen en schulden, terwijl de kinderen een geldvordering krijgen op de langstlevende.

Dat klinkt praktisch, maar er kan direct erfbelasting verschuldigd zijn over de vorderingen van de kinderen. De langstlevende moet die belasting vaak voorfinancieren, ook als het vermogen vastzit in bijvoorbeeld een woning, onderneming of beleggingsvastgoed.

Keuzevrijheid op het juiste moment

Een flexibel testament geeft de langstlevende partner meer mogelijkheden om na overlijden keuzes te maken. Bijvoorbeeld over:

de hoogte van de vorderingen van de kinderen.
het moment waarop erfbelasting wordt betaald.
het wel of niet laten aangroeien van vorderingen door rente.

Daardoor kan beter worden ingespeeld op de situatie van dat moment. Is er weinig liquiditeit, dan kan de belastingdruk op korte termijn worden beperkt. Is er juist voldoende vermogen beschikbaar, dan kan eerder afrekenen fiscaal aantrekkelijk zijn.

Voorkom een hoge belastingdruk

Een flexibel testament kan helpen om erfbelasting te beperken, liquiditeitsproblemen te voorkomen en conflicten tussen erfgenamen te verminderen. Ook tijdens leven kunt u al maatregelen nemen, bijvoorbeeld door schenkingen te doen, binnen de geldende vrijstellingen.

Laat uw testament regelmatig toetsen

De belangrijkste vraag is niet alleen óf u een testament heeft, maar ook of het nog past bij uw huidige situatie en wensen. Zeker bij een complexer vermogen kan het verstandig zijn uw testament opnieuw te laten beoordelen.

Heeft u vragen over uw testament of uw estate planning? Neem gerust contact op met één van onze Financial en Estate Planners.

Maak een afspraak

9:41

Blijf op de hoogte

Volg Delen Private Bank op sociale media en mis niets van onze laatste updates.

Instagram LinkedIn Nieuwsbrief