Juridisch

Overweegt u een schenking te doen van roerende goederen zoals geld, effecten of juwelen? Dan wilt u vast weten wat de fiscale gevolgen van die schenking zijn.

Wie vandaag zijn successie wil plannen moet er rekening mee houden dat sommige technieken een definitief en onherroepelijk karakter hebben. Maar als u gehuwd bent onder een gemeenschapsstelsel1 , kan u alvast gebruik maken van een planningsinstrument waarbij de langstlevende echtgenoot pas na het overlijden van zijn/haar partner moet kiezen hoe de huwelijksgemeenschap te verdelen. Let wel op: u moet hiervoor nu al de nodige stappen zetten.

U wilt uw kleinkinderen financieel steunen. Uw kinderen gaan hiermee akkoord want zij hebben zelf hun leven ondertussen financieel op de rails. U denkt aan een klassieke schenking of aan een testament in het voordeel van uw kleinkinderen. Maar let op. Deze technieken kunnen aanleiding geven tot ongelijkheid. Wat als niet ieder van uw kinderen evenveel kinderen heeft, terwijl u toch aan elk kleinkind evenveel wilt schenken of legateren? U moet ook rekening houden met de reserve van uw kinderen1, en met het feit dat u maximaal de helft van uw fictieve massa kunt vermaken aan uw kleinkinderen2. Schenkt of legateert u hen meer dan het beschikbaar deel, dan kunnen uw kinderen (of één van hen) bij uw overlijden de schenking of het testament aanvechten, en de inkorting vragen van wat u te veel schonk of legateerde aan uw kleinkinderen.

Uw vermogen laten beheren, dat kan verschillende zaken betekenen. Het verwijst uiteraard naar het vakkundig beleggen van uw vermogen. Maar vaak komt er ook successieplanning bij kijken. Estate Planning specialiseert zich in kwesties die over dat tweede luik gaan. De dienst bestaat dit jaar 25 jaar, een mooie gelegenheid om het team eens in de kijker te zetten. We spraken met Steven Osaer, hoofd Estate Planning en Katia Gevaert, estate planner.

De vastgoedmarkt heeft de wind in de zeilen. De opeenvolgende lockdowns met de nieuwe ervaring van telewerk doen ons nadenken over het belang van een aangename leefomgeving. Zo blijken woningen met tuin of terras bijzonder gegeerd. Misschien heeft ook u wel concrete plannen voor de aankoop van een ander of bijkomend vastgoed?

Heeft u cash in uw vennootschap opgebouwd die u niet dadelijk nodig heeft? Dan wilt u dat vermogen zo goed mogelijk laten opbrengen, liefst zonder dat u er zelf al te veel naar moet omkijken. In dat geval heeft Delen een gepaste oplossing voor u: de DBI-bevek. Met een investering in een DBI-fonds zit u twee keer goed: u laat uw vermogen ook binnen de vennootschap beleggen op een professionele manier, én u geniet van een fiscaalvriendelijke regeling, specifiek van toepassing op deze DBI-fondsen.