Investir en société de manière fiscalement avantageuse

Vous avez accumulé des liquidités au sein de votre société ? Vous n’en avez pas besoin dans l’immédiat et vous souhaitez les faire fructifier ?

Les fonds RDT (Revenus Définitivement Taxés) vous offrent l'opportunité d'investir en société dans un portefeuille liquide et bien diversifié, tout en bénéficiant d'un régime fiscal avantageux.

Trois avantages de nos sicavs RDT

L’exonération des plus-values dans les fonds RDT

La sicav RDT (Revenus Définitivement Taxés) est une solution spécialement conçue pour permettre aux sociétés d'investir en actions de manière fiscalement avantageuse. En effet, tant la plus-value réalisée lors de la vente de la sicav que les dividendes qu’elle distribue bénéficient d'un régime fiscal favorable.

 Une sicav RDT doit toutefois répondre à certaines exigences légales. Nos gestionnaires de fonds se sont longuement entretenus avec les autorités fiscales. Ensemble, ils ont clairement défini à l'avance les conditions à respecter par les investissements réalisés au sein de ces sicavs afin de bénéficier de ce régime fiscal avantageux. Vous êtes ainsi assuré(e) que la sicav répond aux conditions préalables à ce statut fiscal intéressant.

La sicav RDT est-elle pour autant exonérée d’impôts à 100 % ? Non, car les gestionnaires de fonds n’axent pas leur politique d'investissement uniquement sur l'avantage fiscal. L’analyse fondamentale reste prépondérante, également dans la sicav RDT.

Réforme fiscale et société

À partir de l’exercice d’imposition 2026, le précompte mobilier de 30 % retenu sur les dividendes d’un fonds RDT ne pourra être récupéré via la déclaration à l’impôt des sociétés qu’à la condition que la société attribue une rémunération d’au moins 50 000 euros – indexés annuellement – à l’un de ses dirigeants d’entreprise (personne physique).

Au cours des quatre premiers exercices comptables suivant la constitution de la société, cette obligation de rémunération minimale ne s’applique pas. De plus, lorsque la société réalise un bénéfice, mais que celui-ci est inférieur au montant minimum requis, il suffit d’attribuer une rémunération correspondant au bénéfice imposable.

Par ailleurs, à partir de l’exercice d’imposition 2026, pour les exercices comptables débutant en 2025, une cotisation distincte de 5 % sera prélevée sur les plus-values réalisées lors de transactions sur le marché secondaire portant sur des parts d’une sicav RDT. En pratique, cette cotisation distincte ne s'appliquera que rarement, car une société sort généralement d’une sicav RDT par le rachat, par le fonds d’investissement, de ses propres actions. Une opération qui reste exonérée d’impôt des sociétés.

Les convictions stratégiques priment sur l’avantage fiscal

L'objectif des gestionnaires de fonds est de maximiser le rendement de votre patrimoine privé et professionnel, en tenant compte du risque que vous êtes disposé(e) à prendre et capable de supporter. Les investissements sont réalisés selon une philosophie durable et réfléchie, axée sur le long terme. Le résultat est un portefeuille bien diversifié intégrant les différents thèmes qui contribuent à façonner l'avenir. Pour les fonds RDT, la déductibilité fiscale est un critère important, mais ce n’est pas le seul. Il s'agit donc de trouver le juste équilibre entre avantage fiscal et rendement intéressant.

Par conséquent, une partie du portefeuille peut ne pas être fiscalement exonérée. En effet, il arrive que les gestionnaires de fonds investissent dans certaines entreprises en raison de leurs perspectives de croissance intéressantes, même si elles ne remplissent pas les conditions imposées. Les dividendes et les plus-values provenant des actions de ces sociétés ne sont alors pas exonérés. Cela vous semble compliqué ? Ne vous inquiétez pas, la Banque vous fournira un aperçu détaillé des dividendes et des plus-values exonérés d'impôt afin que votre comptable puisse les traiter de façon appropriée. 

Des fonds RDT pour tous les profils

Notre gamme de sicavs RDT répond aussi bien à des profils dynamiques – majoritairement investis en actions – que des profils plus défensifs. Vous pouvez ainsi bénéficier des avantages fiscaux du régime RDT, quelle que soit votre tolérance au risque.